HƯỚNG DẪN NỘP THÔNG BÁO PHÁT HÀNH HÓA ĐƠN => HƯỚNG DẪN GỬI HỒ SƠ CHO CQT

HƯỚNG DẪN GỬI HỒ SƠ CHO CQT

I.                   Chuẩn bị hồ sơ

B1: Anh/Chị kiểm tra thông tin trong hồ sơ để chắc chắn không có gì sai sót và điền ngày tháng thông nhất trên các giấy tờ
B2: Anh/chị in mỗi file ra làm 2 bản để ký thủ trưởng và đóng dấu.
B3: Anh/chị scan hoặc chụp ảnh QĐ sử dụng đẹp đẹp để insert vào file word (Quyết định sử dụng đã ký đóng dấu + Hóa đơn mẫu) gửi qua mạng cùng Thông báo phát hành.

Lưu ý:

1.      Ngày nộp hồ sơ

-          Nộp hồ cho CQT trực tiếp hay qua mạng đều phải cùng một ngày. Nên buổi sáng, anh/chị ra CQT nộp bản cứng trước. Nếu CBT hướng dẫn gửi hồ sơ qua mạng thì quay về gửi qua mạng luôn.

2.      Ngày tháng phải thống nhất trên tất cả các giấy tờ: Quyết định sử dụng, TB phát hành

VD ngày nộp hồ sơ là 27/05  

1. Trên QĐ sử dụng thì lưu ý mục ngày tháng. 

- Nếu ngày đi nộp là ngày 27/05 thì  sửa lại ngày nộp là 27/05

- Điều 1: Áp dụng hóa đơn điện từ  ngày sửa lại 30/05.
- Điều 5: Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày  30/05. 
 2. Điền số serial CKS theo thông tin của CKS dùng để ký điện tử cho hóa đơn trên QĐ sử dụng và Mẫu 01.

- Nếu anh/chị chưa quen thì cắm token vào máy và bật ultra xong nhắn ID + MK qua zalo 0916 926 829 để kỹ thuật bên TLV làm cho.

3. Làm thông báo phát hành hóa đơn trên PM HTKK để kết xuất ra XML và gửi qua mạng.

4. In hồ sơ ra giấy và ký đóng dấu thủ trưởng đơn vị.

- Tất cả hồ sơ em in ra và ký đóng dấu xong thì scan hoặc chụp ảnh đẹp đẹp để mình insert vào file word để gửi qua mạng cùng Thông báo phát hành.

II.                Cách gửi hồ sơ

Doanh nghiệp thực hiện nộp hồ sơ thông báo phát hành cho CQT quản lý.

Trường hợp 1: Nộp thông báo phát hành trực tiếp tại CQT, anh/chị in mỗi loại giấy tờ dưới làm 2 bản và ký đóng dấu Người đại diện pháp luật xong mang ra CQT nộp.

1.       Mẫu hóa đơn: Hóa đơn mẫu và Hóa đơn chuyển đổi mẫu in màu.

2.       Thông báo phát hành hóa đơn: TB01/AC theo TT32 bản word và TB01/AC làm trên phần mềm HTKK phiên bản mới nhất và in từ HTKK ra để có mã vạch.

3.       Quyết định về việc áp dụng hóa đơn điện tử của doanh nghiệp

Cơ quan Thuế sẽ đóng dấu mộc trên thông báo phát hành hóa đơn, doanh nghiệp sử dụng thông báo phát hành có đóng dấu của thuế.

Trường hợp 2: Nộp thông báo phát hành trên hệ thống iHTKK hay eTax của Tổng Cục Thuế.
Cách gửi theo tài liệu đính kèm. (HuongDanGuiHoSoOl)

Gửi tờ khai và phụ lục thành công thì sau 02 ngày anh/chị vào trang http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn/tbphtc.html của TCT để tra cứu thông tin về TB01/AC của anh/chị đã được CQT cập nhập chưa?

HƯỚNG DẪN NỘP THÔNG BÁO PHÁT HÀNH HÓA ĐƠN

Nộp thông báo phát hành trên hệ thống iHTKK hay eTax của Tổng Cục Thuế.

1. Download bộ cài phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế và cài vào máy tính

2. Vào giao diện Hỗ trợ kê khai thuế với mã số thuế của doanh nghiệp

3. Vào menu Hệ thống/Thông tin doanh nghiệp/Người nộp thuế điền thông tin chính xác của đơn vị xong ấn GHI.

4. Vào mục Hóa đon và chọn Thông báo phát hành hóa đơn.

5. Cửa sổ Kỳ tính thuế xuất hiện.

Anh/Chị điền ngày tháng là ngày anh/chị sẽ gửi TB01/AC cho CQT.

6. Nhập thông tin trên tờ khai TB01/AC

7. Anh/Chị chú ý điền các thông tin điền đầy đủ và chính xác, xong anh/chị nháy chuột vào nút GHI. Nếu phần mềm không báo đỏ ở đâu thì anh/chị nháy chuột vào nút Kết xuất  và chọn Kế xuất XML để lưu vào máy tính.

VD: Anh/Chị lưu vào đường dẫn sau: D:\HoaDon\ThongBaoThue\HAN-0104128565000-01_TBAC-D13062019-L00.xml
Lưu ý: Tên file cứ để mặc định khi phần mềm kết xuất và tên các Thư mục chứa file không được đặt tên thư mục theo kiểu Tiếng Việt có dấu. Ví dụ đặt D:\HóaĐơn\ThongBaoThue thì khi anh/chị đọc tờ khai hay gửi sẽ có thể phát sinh lỗi.

8. Vào các cổng thuế điện tử  của TCT với tên đăng nhập/mật khẩu của doanh nghiệp hay gửi tờ khai thuế.

https://nhantokhai.gdt.gov.vn hoặc http://thuedientu.gdt.gov.vn tùy theo DN nộp tờ khai qua trang nào.

8.1 Anh/Chị gửi tờ khai TB01/AC định dạng XML vừa kết xuất từ phần mềm HTKK ở trên.
8.2. Nộp xong tờ khai TB01/AC thì anh/chị tiến hành gửi Phụ lục là file word gồm (QĐ sử dụng + Hóa đơn mẫu + Hóa đơn chuyển đổi)

+> Quyết định sử dụng hóa đơn điện tử: Anh/Chị in ra ký thủ trưởng đơn vị và đóng dấu tròn rồi scan hoặc chụp ảnh lại để insert vào trang 1-3 của file word Phụ lục thông báo.

+> Hóa đơn mẫu insert vào vào  trang 4 của file word Phụ lục thông báo

+> Hóa đơn chuyển đổi mẫu insert vào trang 5 file word Phụ lục thông báo

Sau khi anh/chị làm xong file phụ lục thông báo thì cũng lưu vào cùng đường dẫn với tờ khai TB01/AC để tiện tra cứu về sau.

Kết quả tra cứu như màn hình dưới:

Tiếp theo anh/chị nháy chuột vào nút Gửi phụ lục và tiến hành gửi file word phụ lục thông báo phát hành mình vừa làm ở trên.

Gửi tờ khai và phụ lục thành công thì sau 02 ngày anh/chị vào trang

http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn/tbphtc.html của TCT để tra cứu thông tin về TB01/AC của anh/chị đã được CQT cập nhập chưa?

Nếu chưa có, đơn vị cần liên lạc lại với thuế để kiểm tra thông tin thông báo phát hành đã gửi cho CQT đã được CQT tiếp nhận và không có sai sót gì thì hãy bắt đầu xuất  hóa đơn cho người mua.

CÁCH XỬ LÝ TÌNH HUỐNG KHI MẤT HẾT DỮ LIỆU KẾ TOÁN TRONG MÁY TÍNH.

CÁCH XỬ LÝ TÌNH HUỐNG KHI MẤT HẾT DỮ LIỆU KẾ TOÁN TRONG MÁY TÍNH. 

CHỈ CÒN CHỨNG TỪ VÀ BCTC? 

Xin đưa ra câu trả lời của cá nhân tôi để các bạn tham khảo cách xử lý. 
Khi chỉ có BCTC năm 201x và tờ khai thuế GTGT. 

Đầu tiên là tạo 1 file sổ NKC ( nhưng làm theo phương pháp NKSC, mẫu tôi đã đăng nhiều lần). Dựa vào TK GTGT ta sẽ có dc số liệu của các TK 1331,33311,131,331 còn các TK khác tạm bỏ qua như TK 112,111 vì ko có sổ phụ. 

1. Dựa vào bảng kê đầu ra để xác định doanh thu. Định khoản và vào sổ NKC
Nợ 131/có 5111,có 33311
2. Dựa vào bảng kê đầu vào :
- lọc những hoá đơn nào là cpvp, VD: cước đt, vpp... Định khoản : Nợ 6422,nợ 1331/có 1111,1121
- Những hđ có giá trị lớn, cty bán là cty bán loại vật tư đặc thù như : Cty CP VLXD Thuỷ Phát... thì tạm hiểu hoá đơn đó là nhập vật tư.
Cách phân bổ theo công trình: Tạm lấy là trong quý cty đang thi công 4 công trình to nhỏ khác nhau. Ta phân chia tỷ lệ vật tư 40:30:20:10 ( thực tế thì phải căn cứ vào dự toán công trình để phân bổ). Mỗi hoá đơn ta làm 4 phiếu NK và 4 phiếu XK theo tỷ lệ như trên ( ko cần làm số lượng mà chỉ định khoản)
VD: hoá đơn trị giá 300.000.000. Tính giá đích danh.
Công trình 1: Nợ 152,nợ 1331/có 1121 : 120tr ( 300trx40%)
Công trình 2,3,4: tương tự cách tính ctr 1.
Xuất kho: Nợ 154/có 152: 120tr
Chú ý: không để tồn kho trong quý. Nhập bao nhiêu xuất hết cho các ctr để tránh nhầm khi làm tồn kho.
- Vì đã xuất hđ đầu ra tức là có doanh thu nên xuất hết giá trị dở dang tạm tính của quý.
Nợ 632/có 154.
3. Sau khi định khoản xong đầu ra, đầu vào lấy tổng CP ở tờ khai thuế TNDN - CP trên các hđ đầu vào = CP còn lại ( lương, khấu hao....). Nếu số còn lại quá ít có thể treo tạm CP NVL trực tiếp ( TK 15411) CP nhân công ở TK 15412 ko kết chuyển ngay sang 632
Dựa vào BCTC năm cũ tạm chia tổng TK 334,214 của cả năm 2014 làm 4 để lấy số tạm ước của 1 quý. Số đó tạm lấy làm số liệu Q1 .
Định khoản : Nợ 642/có 334 ( lương bộ phận VP)
Nợ 15412/có 334 ( lương công nhân ước tính)

Nợ 334/có 1111
Nợ 6422/có 214
4. Làm các bút toán kết chuyển và xác định KQKD. Riêng QT cho từng công trình thì các khoản CPVP ( TK 6422) cũng tạm phân bổ theo tỷ lệ trên để ra Ln của mỗi ctrinh.
5. Như vậy muốn làm kiểu gì cuối cùng phải ra : Dthu - cp = Ln trước thuế ( đúng bằng số trên tờ khai thuế TNDN) 6. Nhập hết số liệu và định khoản đầy đủ trên sổ NKC thì sẽ dễ dàng làm ra bảng CĐSPS. Từ đó lên BCTC quá dễ.
CHỐT LẠI CHỈ CĂN CỨ VÀO 2 TỜ KHAI NÀY TA CHỈ LÀM DC SỐ LIỆU CỦA CÁC TK 1111, 131, 1331, 152, 154, 214, 331, 33311, 334, 421, 511, 642, 632, 821, 911. 

Đây là cách của tôi còn các bạn cứ làm thử xem khả năng suy luận số liệu của mình đến đâu.
Chúc các bạn 1 ngày làm việc vui vẻ.

=> CÔNG VIỆC BÀN GIAO GIỮA KẾ TOÁN CŨ VÀ KẾ TOÁN MỚI ???

💢 KẾ TOÁN CŨ NGHỈ VIỆC - KẾ TOÁN MỚI NHẬN BÀN GIAO NHỮNG GÌ ?

🧨 CÔNG VIỆC BÀN GIAO GIỮA KẾ TOÁN CŨ VÀ KẾ TOÁN MỚI

Vừa xin được việc ... Chỗ làm hoành tráng việc nhàn lương cao ...  lại đang BÀN GIAO :

VẬY CẦN XEM GÌ  GIAO GÌ NHẬN GÌ 

I. VỀ HỒ SƠ NỘI BỘ

1. Bàn giao về sổ quỹ tiền mặt:
- Yêu cầu kế toán cũ chốt số liệu với thủ quỹ bàn bàn giao cho bạn đến thời điểm hiện tại.
- Về chứng từ ( Nếu có) yêu cầu họ đóng theo tháng hoặc quý nhận theo số TT của phiếu thu và phiếu chi (Ghi vào bìa bên ngoài) Ghi số thứ tự theo phiếu từ số… đến số…

2. Bàn giao về quỹ ngân hàng: Chốt số liệu đến thời điểm hiện tại và đối chiếu với số phụ ngân hàng đến thời điểm hiện tại - chứng từ Ngân hàng nhận theo hồ sơ bên thuế.

3. Công nợ phải trả nhà cung cấp:
- Số liệu yêu kế toán cũ bàn giao theo bảng tổng hợp công nợ của các nhà cung cấp. Đối chiếu số liệu chi tiết của từng nhà cung cấp với bảng tổng hợp công nợ
- Nếu có thời gian thì yêu cầu họ đối chiếu công nợ và chốt với từng nhà cung cấp thì sau này mình sẽ đỡ vất vả
- Về hồ sơ chứng từ: Yêu cầu họ lưu theo từng nhà cung cấp theo thứ tự thời gian để bàn giao gồm các hồ sơ sau (Nếu có):
+ Báo giá của nhà cung cấp
+ Hợp đồng
+ Đơn Đặt hàng
+ Biên bản giao hàng/ PXK
+ Đối chiếu công nợ

Lưu ý: Đối xây dựng có những công ty vừa theo dõi cho từng nhà cung cấp vừa theo dõi theo từng công trình, nếu công ty bạn có trường hợp này thì hãy sắp xếp hồ sơ quản quản lý công nợ theo từng nhà cung cấp tập hợp theo từng công trình.

4. Công nợ phải thu thì yêu cầu họ bàn giao tương tự công nợ phải trả

5. Công nợ tạm ứng mua vật tư , đi công tác
- Về Số liệu: yêu cầu kế toán cũ bàn giao theo bảng tổng hợp công nợ tạm ứng của nhân viên. Đối chiếu số liệu chi tiết của từng nhân viên với bảng tổng hợp công nợ tạm ứng
- Nếu có thời gian thì yêu cầu họ đối chiếu công nợ tạm ứng và chốt với từng nhân viên đến thời điểm hiện tại.
Về hồ sơ chứng từ: Yêu cầu họ lưu theo từng nhân viên theo thứ tự thời gian để bàn giao gồm các hồ sơ sau:
+ Phiếu tạm ứng tiền từng đợt
+ Hồ sơ hoàn ứng theo từng đợt

6. Công nợ lương
Số liệu yêu cầu họ bàn giao theo bảng tổng hợp công nợ Lương của nhân viên. Đối chiếu số liệu chi tiết của từng nhân viên với bảng tổng hợp công nợ lương
- Nếu có thời gian thì yêu cầu họ đối chiếu công nợ lương và chốt với từng nhân viên đến thời điểm hiện tại.

7. Hồ sơ lương, BHXH, thưởng
Yêu cầu theo xếp thứ tự từng tháng gồm: Bảng thanh toán lương, bảng chấm công, Bảng nghiệm thu, thanh toán khối lượng … ( Nếu có) bảng tiền thưởng (nếu có).
Hồ sơ BHXH nhận theo hồ sơ thuế.

8. Hàng tồn kho.
+ Đối với công ty thương mại:
- Yêu cầu bàn giao bảng tổng hợp nhập -xuất - tồn kho hàng hóa TK 156 và đối chiếu từng loại hàng hóa với bảng tổng hợp.
- Kiểm kê kho hàng hóa giữa thực tế để so sách với sổ sách ( Nếu có thể làm được thì càng tốt)
+ Đối với công ty sản xuất:
- Bàn giao bảng tổng hợp Nhâp – Xuât - Tồn kho vật tư , cô ng cụ (TK 152, TK 153)
Đối chiếu sổ chi tiết của từng loại vật tư, công cụ với bảng tổng hợp.
- Bàn giao bảng tổng hợp chi phí sản xuất kinh doanh dở dang TK 154
Đối chiếu chi tiết 154 của từng loại sản phẩm với bảng tổng hợp SXKD dở dang TK 154
- Bàn giao Bảng tổng hợp nhập xuất tồn kho thành phẩm TK 155
Đối chiếu sổ chi tiết của từng loại thành phẩm với bảng tổng hợp TK 155.
+ Đối với công ty dịch vụ:
- Bàn giao bảng tổng hợp chi phí SXKD trên TK 154 của toàn bộ dịch vụ
- Sau đó Đối chiếu chi tiết từng loại dịch vụ với bảng tổng hợp 154
+ Đối với công ty xây dựng.
- Bàn giao bảng tổng hợp Nhâp – Xuât - Tồn kho vật tư , công cụ (TK 152, TK 153) của từng công trình
- Bàn giao bảng tổng hợp chi phí SX KD TK 154 của các công trình
Đối chiếu chi tiết 154 của từng loại công trình với bảng tổng hợp SXKD dở dang TK 154

9. bàn giao về kết quả kinh doanh (Nếu có)

II. VỀ HỒ SƠ THUẾ ( Bàn giao tiếp quản của năm kế toán hiện tại)
1. Việc đầu tiên bàn giao chứng từ, hồ sơ pháp lý của công ty.
Điều lệ của công ty
Đăng ký kinh doanh
Mẫu 06/GTGT (nếu có)
Hồ sơ mở tài khoản ngân hàng.
Mẫu 08 hoặc mẫu phụ lục II-1 về việc đăng ký tài khoản.
Hồ sơ đặt in, hoặc tự in hóa đơn
Thông báo phát hành hóa đơn
Phương pháp trích khấu hao.
Quy chế tài chính, quy chế lương thưởng (Nếu kế toán cũ đã làm)
Đăng ký MST cá nhân, đăng ký giảm trừ người phụ thuộc
Hồ sơ người lao động (Nếu có)
Định mức NVL (Nếu có) đối với sản xuất.

2. Bàn giao Hồ sơ kê khai thuế
2.1. Hồ sơ khai thuế GTGT
+ Nhận hóa đơn đầu ra, đầu vào ( Kèm tờ khai GTGT)
1. Đối chiếu bảng kê hóa đơn mua vào, bán ra với hóa đơn thực tế xem hóa đơn có đủ hay không, có hóa đơn nào chưa được kê khai hay không?
Các hóa đơn đầu vào tháng (quý) nào nên kẹp ngay sau tờ khai thuế GTGT của tháng(quý) đó để kiểm soát dễ dàng. Khi cơ quan thuế vào kiểm tra cũng nhanh hơn.
Lưu ý: Hiện tại hồ sơ khai thuế không yêu cầu gửi bảng kê kèm theo, nhưng khi nhận bàn giao thì yêu cầu kế toán cũ bàn giao bảng kê mua vào và bán ra.
2.2. Báo cáo sử dụng hóa đơn.
+ Xếp theo trình tháng/quý và đóng lại thành tập theo từng năm để bàn giao. Tờ BC sử dụng hóa đơn của kỳ hiện tại kiểm tra số liệu trên BC so với quyển hóa đơn bán ra xem có khớp số liệu không?
2.3. Hồ sơ thuế TNCN tạm tính (Nếu có)
3. Bàn giao hợp đồng.
3.1 Bàn giao hợp đồng đầu vào và hồ sơ đi kèm nếu có
3.2 Bàn giao hợp đồng đầu ra và hồ sơ đi kèm nếu có
Sắp xếp theo từng nhà cung cấp và theo thứ tự thời gian để bàn giao.
4. Bàn giao chứng từ ngân hàng
+ nhận chứng từ UNC và BC theo sổ phụ hoặc sao kê của ngân hàng. Theo từng ngân hàng.
5. Bàn giao về hồ sơ lương và hồ sơ BHXH.
+ Hơ sơ BHXH nhận theo từng tháng, theo thông báo của BH.
+ Hồ sơ lương, nhân công: Thường thì kế toán cũ chưa làm hoàn thiện đươc vì chưa cân đối được tổng thể chi phí về lương nên sau khi nhận bàn giao các bạn sẽ tiếp tục làm công việc này.
6. Bàn giao các chứng từ nộp tiền các loại thuế ( Nếu có) để biết được công ty đang nợ các loại thuế nào.
7. Bàn giao về công nợ giống như nội bộ
+ Công nợ phải thu
+ Công nợ phải trả
+ Công nợ lương (Nếu có)
+ Công nợ tạm ứng (Nếu có)
8. Bàn giao hàng tồn kho giống như nội bộ ở trên.
9. Bàn giao phân bổ CCDC và khấu hao TSCĐ ( Nếu có)
10. Bàn giao phần hạch toán ( Nếu có)
Thường thì trong năm hiện tại kế toán thuế tại các DN chỉ mới kê khai thuế và hạch toán chủ yếu chỉ được đầu vào và đầu ra còn các phần cân đối về lương và các chi phí về phúc lợi thì nếu có chỉ mới là tạm tính chưa chính xác được, do vậy mà phần cân đối để cho DT và chi phí một cách hợp lý thì sau khi tiếp nhận thì các bạn phải làm.
11. Khi bàn giao Yêu cầu kế toán cũ liệt kê hết các công việc tồn tại (nếu có) Ghi cụ thể chi tiết từng loại công việc một mà kế toán cũ đang vướng mắc chưa xử lý được hoặc đang làm dở dang chưa xong. Có như vậy thì bạn mới nắm bắt được tiếp theo mình cần làm những gi?

III. NHẬN HỒ SƠ THUẾ CỦA CÁC NĂM TRƯỚC

1. Bàn giao Báo cáo thuế năm:
- Báo cáo tài chính các năm
- Quyết toán thuế TNDN các năm
- Quyết toán thuế TNCN các năm
+ Đối với những năm nộp qua mạng thì:
In toàn bộ ra thành 02 bản: 01 dùng lưu trữ, 01 bản gửi cán bộ thuế sau này
Phải in tờ xác nhận đã nộp tờ khai qua mạng thành công của tổng cục thuế

2. Hồ sơ khai báo thuế & chứng từ thu chi liên quan:
+ Sắp xếp chứng từ gốc hàng tháng/quý theo tuần tự của bảng kê khai thuế đầu vào - đầu ra đã nộp báo cáo cho cơ quan thuế hàng tháng/quý : Bắt đầu tư tháng 1 đến tháng 12 của năm tài chính bao gồm:
– Tờ khai kê thuế GTGT hàng tháng/quý
– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn,
– Môn Bài
– Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng tháng/ quý
- Báo cáo thuế TNCN tạm tính hàng thánh/quý (Nếu có)
– Các chứng từ gốc: hóa đơn đầu vào đầu ra được kẹp chung với tờ khai thuế GTGT hàng tháng/quý đã nộp cho cơ quan thuế, được đóng thành quyển, mỗi tháng/quý một quyển.
– Kiểm tra Các chứng từ đi kèm: phiếu thu, phiếu chi, ủy nhiệm chi....của hóa đơn báo cáo trên bảng kê đã đầy đủ chưa.
( Các bạn nhận và sắp xếp như vậy thì khi quyết toán thuế sẽ không phải sắp xếp lại nữa và tìm chứng từ rất dễ và khoa học).

3. Chứng từ ngân hàng.
Nhận chứng từ UNC và BC theo sổ phụ hoặc sao kê của ngân hàng đóng riêng theo từng ngân hàng theo trình tự thời gian của một năm.

4. Hợp đồng kinh tế và các hồ sơ đi kèm hợp đồng : Bàn giao theo từng nhà cung cấp và theo từng khách hàng theo thứ tự thời gian của từng năm. ( Năn nào cho vào năm đó)
+ Hợp đồng kinh tế:
Ghi chú Những hợp đồng kinh tế mà chưa xuất hóa đơn.
Nếu là công ty XD thì chú ý thêm.
Những hợp đồng kinh tế mà đã xuất hóa đơn, nghiệm thu, thanh lý
+ Liệt kê danh sách các công trình:
- Danh sách công trình đang thi công dở dang còn treo TK 154
- Danh sách công trình đã thi công xong và hoàn thành nghiệm thu
Thời gian từ ngày nào đến ngày nào kết thúc công trình, doanh thu bao nhiêu, thuế GTGT bao nhiêu.....

5. Hợp đồng lao động :
Hợp đồng lao động và hồ sơ lương, nhân công: hợp đồng lao động, bảng lương, phải có chữ ký đầy đủ.
Các quyết định bổ nhiệm, điều chuyển công tác, tăng lương và các văn bản khác liên quan đến lao động tiền lương.

6. Sổ sách: In toàn bộ chi tiết và đầy đủ: sổ cái, nhât ký chung, cân đối phát sinh, kết quả kinh doanh tháng, sổ quỹ các loại...... để bàn giao.
– Sổ nhật ký chung
– Sổ nhật ký bán hàng
– Sổ nhật ký mua hàng
– Sổ nhật ký chi tiền
– Số nhật ký thu tiền
– Sổ chi tiết công nợ phải thu cho tất cả các khách hàng
– Sổ chi tiết công nợ phải trả cho tất cả các nhà cung cấp
– Biên bản xác nhận công nợ của từng đối tượng (nếu có) cuối năm.
– Sổ quỹ tiền mặt và sổ chi tiết ngân hàng.
– Sổ cái các tài khoản: 111, 112, 131, 331, 152, 153, 154, 155, 156, 211, 214,...621, 622, 627, 641, 642,...Tùy theo doanh nghiệp sử dụng quyết định 48 hoặc TT 200
– Sổ tổng hợp về tình hình tăng giảm tài sản cố định
– Sổ tổng hợp về tình hình tăng giảm công cụ dụng cụ
– Sổ khấu hao tài sản cố định
– Sổ khấu hao công cụ dụng cụ
– Thẻ kho/ sổ chi tiết vật tư
– Bảng tổng hợp nhập xuất tồn từng kho: 152,156,155
- Bảng tổng hợp chi phí SXKD : 154 ( Nếu là, SX, DV, XD)
– Sổ sách in ra và đóng thành từng quyển, để bàn giao
– Sổ sách xong thì phải ký tá, đóng dấu đầy đủ.

7. Nhờ kế toán cũ liệt kê các điểm đáng chú ý của hóa đơn chứng và cách đã xử lý nó. Hoăc nếu họ chưa xử lý được thì họ cũng nêu ra hộ để mình biết và có hướng xử lý tiếp.
Điểm cần lưu ý: Khi bàn giao sổ sách như trên bạn bàn giao cụ thể từng chi tiết một nếu kế toán cũ làm đã đầy đủ thì tốt cho bạn và tốt cho DN. Còn trường hợp khi bạn nhận bàn giao từ kế toán cũ mà họ chưa làm được đầy đủ hoặc có những chỗ chưa xử lý được thì trong biên bản bàn giao bạn phải ghi ràng cụ thể từng thứ một để có cơ sở và làm căn cứ khi quyết toán thuế mà hồ sơ phải làm lại để trình Giám Đốc và đấy cũng là cơ sở để tư vấn cho DN phải làm lại sổ sách như thế nào?

SỬA LỖI JAVA NỘP TỜ KHAI!

SỬA LỖI JAVA NỘP TỜ KHAI!

Bạn nào bị lỗi như các hình cuối...nếu chưa kịp hỗ trợ thì làm theo hướng dẫn sau, hi vọng thành công hén.

=======================

VÀO star => Control panel (Hình 1)

=> java (Hình 2)

1. => Chon tab security => medium => Edit side List => add => gõ vào:

http://thuedientu.gdt.gov.vn

http://nhantokhai.gdt.gov.vn

http://nopthue.gdt.gov.vn

https://thuedientu.gdt.gov.vn

https://nhantokhai.gdt.gov.vn

https://nopthue.gdt.gov.vn

như hình 3

=> ok.

2. => trong java control panel tiếp tục chọn tab security => chọn như hình 4 => Apply => ok

3. Khởi động lại máy và nộp tờ khai.

4. Nếu chưa được thì nhờ hỗ trợ .

LƯU Ý nhất định phải cài:

Nhớ gỡ hết các java và cài 1 java 6 tải tại đây
http://ihtkkresource.gdt.gov.vn/ihtkk_nnt_resource/resources/iHTKK/jdk6.rar

hoặc duy nhất 1 java 7 tải tại đây:

http://ihtkkresource.gdt.gov.vn/ihtkk_nnt_resource/resources/iHTKK/jdk7.rar

Cài itaxviewer, tải tại đây
http://ihtkkresource.gdt.gov.vn/ihtkk_nnt_resource/resources/iHTKK/iTaxViewer.rar

BỘ HỒ SƠ CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CẦN BỊ

BỘ HỒ SƠ CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CẦN BỊ

💢

1. Chi phí chung của văn phòng

a- Thanh toán tiếp khách, giới thiệu sản phẩm
+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)
+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt, Ủy nhiệm chi nếu là chuyển khoản
+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc + bản copy)
+ Hợp đồng, Thanh lý HĐ (nếu có)
+ Đề xuất, dự toán chi phí (Bản gốc) do trưởng các bộ phận đề xuất, nếu nhân viên thì phải có thông qua trưởng bộ phận xác nhận đồng ý: qua điện thoại di động, bàn, bộ đàm… cho bộ phận liên quan khác
+ Bảng kê chi tiết nếu thanh toán cho nhiều khoản
+ Hóa đơn ăn uống tiếp khách phải có bảng kê hoặc bill thanh toán kẹp cùng hóa đơn tiếp khách
* Ghi chú: nếu hóa đơn trên > 20.000.000 bắt buộc phải có hợp đồng và chuyển khoản thanh toán cho nhà cung cấp để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
b - Thanh toán hành chính
+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)
+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc + bản copy), hóa đơn đặc thù hoặc biên lai thu tiền…
+ Đề xuất mua hàng (Bản gốc)
+ Bảng kê chi tiết nếu thanh toán cho nhiều khoản
* Ghi chú: nếu hóa đơn, chứng từ trên > 20.000.000 bắt buộc phải chuyển khoản thanh toán thì doanh nghiệp mới được đưa vào chi phí hợp lý kể từ ngày 01/01/2014.
* Các chi phí thường phát sinh như: biên lai ủng hộ các quỹ nhà nước, phòng cháy chữa cháy, giấy tờ công chứng, chứng từ khi đi thay đổi giấy phép kinh doanh, các chứng từ khi làm thủ tục với cơ quan hành chính khác….
c -Thanh toán Văn phòng phẩm, chuyển phát nhanh, cước điện thoại , internet……..Các chứng từ của quy trình:
+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)
+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt, Ủy nhiệm chi nếu là chuyển khoản
+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc + bản copy)
+ Đề nghị thanh toán của khách hàng nếu có
+ Biên bản giao nhận nếu có (người giao người nhận ký rõ họ tên)
+ Hợp đồng, Thanh lý HĐ (nếu có)
+ Đề xuất mua hàng của các bộ phận yêu cầu đề xuất (Bản gốc)
+ Giấy biên nhận tiền hoặc phiếu thu của khách hàng (nếu có)
+ Chuyển phát nhanh phải có các bill, bảng kê chi tiết cho mỗi lần chuyển phát nhanh, do bộ phận nhân sự thực hiện đến kỳ đơn vị cung cấp dịch vụ mang chứng từ gốc đối chiếu với chứng từ với bộ phận nhân sự giữ đối chiếu hai bên nếu khớp thì tiến hành thủ tục thanh toán
* Ghi chú: nếu hóa đơn trên > 20.000.000 bắt buộc phải có hợp đồng và chuyển khoản thanh toán cho nhà cung cấp để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
d - Kế toán kho:
+ Bảng theo dõi nhập xuất tồn, phiếu Xuất Kho, phiếu Nhập Kho trong tháng (VPP )
+ Bảng kê theo dõi chi tiết cho các bộ phận phòng ban sử dụng, các bộ phận khi nhận phải được theo dõi chi tiết ký tá bàn giao đầy đủ
+ Bảng kê phân bổ chi phí các phòng,ban chưa bao gồm thuế (theo mẫu)

2. Thanh toán sửa chữa, mua mới thiết bị trong VP - CCDC - TSCD

+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)
+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt, Ủy nhiệm chi nếu là chuyển khoản
+ Bảng kê chi tiết từng khoản chi phí nếu thanh toán cho nhiều khoản
+ Đề xuất của phòng ban(Bản gốc)
+ Có biên bản bàn giao TSCĐ, CCDC giữa bên bán và bên mua (người giao người nhận ký rõ họ tên)
+ Đề xuất tổng hợp của Văn phòng
+ Báo giá: yêu cầu từ 3 nhà cung cấp trở lên sẽ chọn nhà cung cấp có giá thấp nhất trong 3 nhà cung cấp
+ Hợp đồng, Thanh lý HĐ (nếu có)
+ Biên bản bàn giao có xác nhận của Lãnh đạo Phòng Ban(theo mẫu) nếu tài sản có giá trị lớn
+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc + bản copy)
+ Bảng thanh toán tiền thuê ngoài theo Mẫu số: 07-LĐTL
+ Bảng phân bổ chi phí các phòng ban chưa bao gồm thuế (Theo mẫu)
Ghi chú: nếu hóa đơn trên > 20.000.000 bắt buộc phải có hợp đồng và chuyển khoản thanh toán cho nhà cung cấp để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Tổng giá trị thanh toán nếu:
- Dưới 10 triệu cần 1 – 2 báo giá cạnh tranh.
- Từ 10 triệu -> dưới 50 triệu: phải 3 báo giá cạnh tranh, hợp đồng, biên bản bàn giao, hoá đơn tài chính, BB thanh lý hợp đồng.
- Từ 50 triệu -> trên 100 triệu : 3 báo giá, thành lập hội đồng lựa chọn đơn vi, quyết định lựa chọn, hợp đồng, biên bản bàn giao, hoá đơn tài chính, BB thanh lý hợp đồng

3. Thanh toán các dự án đầu tư

- Thanh toán chi phí tư vấn, xây dựng và mua sắm thiết bị của Dự án
Xem tại Mục IX (Quy trình thủ tục hồ sơ thanh toán ĐTXD cơ bản) của Quy trình này
- Thanh toán chi phí khác
+ Giấy đề nghị thanh toán ( theo mẫu 05-TT)
+ Đề xuất, Dự toán chi phí dự án đầu tư, sửa chữa (Bản gốc)
+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt, Ủy nhiệm chi nếu là chuyển khoản
+ Hồ sơ liên quan (Hợp đồng,Thanh lý HĐ…nếu có)
+ Quyết toán khối lượng chi phí sửa chữa
+ Biên bản nghiệm thu công trình
+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc hoặc bản copy tùy theo từng trường hợp)
Lưu ý: Ghi rõ thanh toán cho dự án nào trước khi thanh toán chuyển sang bộ phận kế toán ĐTXD cơ bản
Nếu hóa đơn trên > 20.000.000 bắt buộc phải có hợp đồng và chuyển khoản thanh toán cho nhà cung cấp để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào

4. Thanh toán Quảng cáo, đăng tin tuyển dụng, đăng tín khác

+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)
+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt, Ủy nhiệm chi nếu là chuyển khoản
+ Bảng kê chi tiết từng khoản chi phí nếu thanh toán cho nhiều khoản
+ Giấy Đề xuất (Bản gốc)
+ Báo giá của các đơn vị
+ Hợp đồng, Thanh lý HĐ (nếu có)
+ Biên bản bàn giao (nếu là vật dụng, tài sản như banner, áp phích….) có xác nhận của Lãnh đạo Phòng Ban nhật tài sản, vật dụng
+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc + bản copy)
Lưu ý: Trước khi thanh toán chuyển sang bộ phận kế toán công nợ kiểm tra và ký nháy
Ghi chú: nếu hóa đơn trên > 20.000.000 bắt buộc phải có hợp đồng và chuyển khoản thanh toán cho nhà cung cấp để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
- Sau khi được duyệt, Phòng TC – KT lập phiếu chi tiền (theo Mẫu số: 02-TT), lập Ủy Nhiệm chi hoặc chứng từ ngân hàng khác cho người đề nghị thanh toán, thủ qũy chi tiền hoặc kế toán ngân hàng làm các thủ tục chuyển khoản, người nhận tiền phải ký, ghi rõ họ tên đầy đủ..

5. Thanh toán sửa chữa xe: xe cơ giới, xe con, xe khác…

+ Đề xuất- nếu thay thế phụ tùng hoặc sửa chữa (Bản gốc)
+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)
+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt, Ủy nhiệm chi nếu là chuyển khoản
+ Báo giá
+ Hợp đồng, Thanh lý HĐ (nếu có)
+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc + bản copy)
*Ghi chú: nếu hóa đơn trên > 20.000.000 bắt buộc phải có hợp đồng và chuyển khoản thanh toán cho nhà cung cấp để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Tổng giá trị thanh toán nếu:
- Dưới 10 triệu cần 1 – 2 báo giá cạnh tranh.
- Từ 10 triệu -> dưới 50 triệu: phải 3 báo giá cạnh tranh, hợp đồng, biên bản bàn giao, hoá đơn tài chính, BB thanh lý hợp đồng.
- Từ 50 triệu -> trên 100 triệu : 3 báo giá, thành lập hội đồng lựa chọn đơn vi, quyết định lựa chọn, hợp đồng, biên bản bàn giao, hoá đơn tài chính, BB thanh lý hợp đồng.

6. Thanh toán đi công tác phí

Hồ sơ tạm ứng ban đầu
+ Đề xuất công tác
+ Dự toán chi cho đoàn công tác
+ Quyết định của giám đốc điều cử đi công tác
+ Lịch trình công tác;
+ Phiếu báo giá vé máy bay kèm theo hồ sơ đặt chỗ của hãng hàng không (đối tượng được thanh toán vé máy bay);
+ Giấy mời có liên quan đến chi phí tài chính (nếu có).
Đơn vị bộ phận lập kế hoạch công tác: nơi đi, nơi cần đến, bao nhiêu ngày,
+ Đề nghị tạm ứng tiền đi công tác: được trưởng bộ phận và ban giám đốc phê duyệt
ghi đầy đủ, rõ ràng số tiền cần tạm ứng, nội dung cần tạm ứng, ngày hoàn ứng lại cho Công ty… trình cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định;
- Sau khi được duyệt, Phòng TC – KT lập phiếu chi tiền (theo Mẫu số: 02-TT) cho người đề nghị thanh toán, thủ qũy chi tiền, người nhận tiền phải ký, ghi rõ họ tên đầy đủ..
* Sau khi đi công tác về thủ tục thanh tóan như sau:
+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)
+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt, Ủy nhiệm chi nếu là chuyển khoản
+ Bảng kê chi tiết từng khoản chi phí
+ Quyết định cử đi công tác: nơi đi nơi đến, thời gian công tác
+ Bảng quyết toán công tác phí hoàn thành kèm theo hoá đơn tài chính hợp lệ thanh toán tiền ăn, ở, các chứng từ khác như vé tàu xe, cầu phà, đường... cước hành lý (nếu có).
+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc + bản copy)
- Nếu vượt khung cho phép của công tác phí thì căn cứ tình hình thực tế và các chứng từ hợp lý hợp lệ công ty chi tiền trả lại người đi công tác, nếu thừa so với dự toán công tác phí thì phải hoàn nhập lại quỹ, hoặc trừ vào lương.
* Lưu ý: Khi làm thanh toán chi phí đi công tác phải theo quy định của nhà nước & TCT. Chứng từ thanh toán bằng tiếng nước ngoài phải có phiên dịch sang tiếng việt. căn cứ các chứng từ trên công ty thanh quyết toán với người được cứ đi công tác
- Nếu sử dụng dịch phòng nghỉ khách sạn phải có booking xác nhận đặt phòng, nếu là đi máy bay phải có các chứng từ làm căn cứ để tính vào chi phí được trừ là vé máy bay điện tử, thẻ lên máy bay (boarding pass) và chứng từ thanh toán của doanh nghiệp có cá nhân tham gia hành trình vận chuyển.”

7. Thanh toán chi phí hoa hồng, thù lao, môi giới

+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)
+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt, Ủy nhiệm chi nếu là chuyển khoản
+ Đề xuất hoặc tài liệu liên quan đến việc trích hoa hồng, thù lao, môi giới (Hợp đồng, thanh lý Hợp đồng …)
+ Hợp đồng môi giới, Thanh lý Hợp đồng môi giới
+ Giấy biên nhận tiền
+ Chứng minh thư phôtô
*Lưu ý:
- Đối với cá nhân: Người được hưởng chi phí hoa hồng, thù lao, môi giới sẽ phải nộp thuế theo quy định của Luật thuế TNCN.
-Đối với doanh nghiệp, tổ chức: phải có văn bản, hợp đồng, hóa đơn tài chính, hoặc văn bản thỏa ước và được sự đồng ý của cả hai bên

3 NGUYÊN NHÂN KHIẾN HTKK 4.0 BỊ TREO

3 NGUYÊN NHÂN KHIẾN HTKK 4.0 BỊ TREO 

1. Do shorcut HTKK 4.0 bị thiếu quyền quản trị cao nhất. Để khắc phục lỗi này, các bạn click chuột phải vào biểu tượng HTKK 4.0 trên Desktop => Chọn Properties => Click vào tab Compatibility => Check vào ô Run this program as an Administrator => Click OK là xong.

2. Do người dùng copy Datafiles của HTKK cũ (từ HTKK 3.8.7 trở xuống) vào thư mục Datafiles của HTKK 4.0. Hai phiên bản HTKK sử dụng công nghệ, cấu trúc dữ liệu khác nhau nên các bạn KHÔNG được copy như vậy.
Để không bị lỗi các bạn mở HTKK cũ đăng nhập vào => Vào Công cụ => Sao lưu dữ liệu
Sau đó vào HTKK 4.0 đăng nhập => Công cụ => Chuyển đổi dữ liệu từ HTKK phiên bản cũ.



3. Do máy chủ kiểm tra phiên bản phần mềm HTKK 4.0 đang bảo trì. Phần mềm HTKK 4.0 được tích hợp tính năng tự động cập nhật phiên bản mới do đó trong thời gian tổng cục thuế bảo trì máy chủ, các bạn mở phần mềm HTKK 4.0 lên sẽ báo lỗi và không sử dụng được.
Để khắc phục tạm thời các bạn NGẮT KẾT NỐI internet sau đó mở lại HTKK 4.0 và sử dụng bình thường.