CÁCH XỬ LÝ TÌNH HUỐNG KHI MẤT HẾT DỮ LIỆU KẾ TOÁN TRONG MÁY TÍNH.

CÁCH XỬ LÝ TÌNH HUỐNG KHI MẤT HẾT DỮ LIỆU KẾ TOÁN TRONG MÁY TÍNH. 

CHỈ CÒN CHỨNG TỪ VÀ BCTC? 

Xin đưa ra câu trả lời của cá nhân tôi để các bạn tham khảo cách xử lý. 
Khi chỉ có BCTC năm 201x và tờ khai thuế GTGT. 

Đầu tiên là tạo 1 file sổ NKC ( nhưng làm theo phương pháp NKSC, mẫu tôi đã đăng nhiều lần). Dựa vào TK GTGT ta sẽ có dc số liệu của các TK 1331,33311,131,331 còn các TK khác tạm bỏ qua như TK 112,111 vì ko có sổ phụ. 

1. Dựa vào bảng kê đầu ra để xác định doanh thu. Định khoản và vào sổ NKC
Nợ 131/có 5111,có 33311
2. Dựa vào bảng kê đầu vào :
- lọc những hoá đơn nào là cpvp, VD: cước đt, vpp... Định khoản : Nợ 6422,nợ 1331/có 1111,1121
- Những hđ có giá trị lớn, cty bán là cty bán loại vật tư đặc thù như : Cty CP VLXD Thuỷ Phát... thì tạm hiểu hoá đơn đó là nhập vật tư.
Cách phân bổ theo công trình: Tạm lấy là trong quý cty đang thi công 4 công trình to nhỏ khác nhau. Ta phân chia tỷ lệ vật tư 40:30:20:10 ( thực tế thì phải căn cứ vào dự toán công trình để phân bổ). Mỗi hoá đơn ta làm 4 phiếu NK và 4 phiếu XK theo tỷ lệ như trên ( ko cần làm số lượng mà chỉ định khoản)
VD: hoá đơn trị giá 300.000.000. Tính giá đích danh.
Công trình 1: Nợ 152,nợ 1331/có 1121 : 120tr ( 300trx40%)
Công trình 2,3,4: tương tự cách tính ctr 1.
Xuất kho: Nợ 154/có 152: 120tr
Chú ý: không để tồn kho trong quý. Nhập bao nhiêu xuất hết cho các ctr để tránh nhầm khi làm tồn kho.
- Vì đã xuất hđ đầu ra tức là có doanh thu nên xuất hết giá trị dở dang tạm tính của quý.
Nợ 632/có 154.
3. Sau khi định khoản xong đầu ra, đầu vào lấy tổng CP ở tờ khai thuế TNDN - CP trên các hđ đầu vào = CP còn lại ( lương, khấu hao....). Nếu số còn lại quá ít có thể treo tạm CP NVL trực tiếp ( TK 15411) CP nhân công ở TK 15412 ko kết chuyển ngay sang 632
Dựa vào BCTC năm cũ tạm chia tổng TK 334,214 của cả năm 2014 làm 4 để lấy số tạm ước của 1 quý. Số đó tạm lấy làm số liệu Q1 .
Định khoản : Nợ 642/có 334 ( lương bộ phận VP)
Nợ 15412/có 334 ( lương công nhân ước tính)

Nợ 334/có 1111
Nợ 6422/có 214
4. Làm các bút toán kết chuyển và xác định KQKD. Riêng QT cho từng công trình thì các khoản CPVP ( TK 6422) cũng tạm phân bổ theo tỷ lệ trên để ra Ln của mỗi ctrinh.
5. Như vậy muốn làm kiểu gì cuối cùng phải ra : Dthu - cp = Ln trước thuế ( đúng bằng số trên tờ khai thuế TNDN) 6. Nhập hết số liệu và định khoản đầy đủ trên sổ NKC thì sẽ dễ dàng làm ra bảng CĐSPS. Từ đó lên BCTC quá dễ.
CHỐT LẠI CHỈ CĂN CỨ VÀO 2 TỜ KHAI NÀY TA CHỈ LÀM DC SỐ LIỆU CỦA CÁC TK 1111, 131, 1331, 152, 154, 214, 331, 33311, 334, 421, 511, 642, 632, 821, 911. 

Đây là cách của tôi còn các bạn cứ làm thử xem khả năng suy luận số liệu của mình đến đâu.
Chúc các bạn 1 ngày làm việc vui vẻ.