Nhắc lại: Quyết toán năm 2020 anh chị em lưu ý các vấn đề sau nhé

 Nhắc lại: Quyết toán năm 2020 anh chị em lưu ý các vấn đề sau nhé

1. Giảm 30% thuế TNDN phải nộp năm 2020 đối với doanh nghiệp dưới 200 tỷ. Khi lập quyết toán thuế TNDN nhớ chọn PL 114

2. Mức khống chế lãi vay đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết là 30%

3. Mức giảm trừ bản thân 11 triệu, người phù thuộc 4 triệu 4 khi quyết toán thuế TNCN năm 2020

4. Có đơn vị sản xuất phù thuộc thì nhớ phân bổ thuế TNDN phải nộp cho đơn vị phù thuộc.

5. Có kiểm tra, thanh tra năm 2020 thì nhớ hạch toán kế toán trước khi lên báo cáo tài chính và quyết toán thuế.

6. Lỗ được chuyển liên tục trong 5 năm ( Luật rồi nên nếu làm khác đi là sai thì bị phạt như thường)

=============================

A. Về khi khai thuế TNCN: Không phát sinh thuế cũng phải nộp tờ khai thuế TNCN tháng/quý

Nếu khai thuế GTGT theo quý --> có quyền chọn khai thuế TNCN theo quý hoặc tháng

Nếu khai thuế GTGT theo tháng --> Thuế TNCN cũng phải khai theo tháng luôn

Không phát sinh chi lương --> khai trắng phau như em bé

Không phát sinh thuế TNCN --> khai số lượng nhân viên ( chỉ tiêu 21, 22) + Thu nhập chịu thuế ( chỉ tiêu 27)

==> Nhớ phân biệt các khái niệm sau nhé, thấy nhiều bạn hỏi tại sao không phát sinh thuế TNCN mà em khai trắng thì kêu sai?

Tổng thu nhập = Thu nhập chịu thuế + Thu nhập không chịu thuế

Thu nhập chịu thuế = Các khoản thu nhập theo luật luật thuế TNCN có chịu thuế TNCN = Tổng thu nhập - thu nhập không chịu thuế

Thu nhập không chịu thuế = Các khoản thu nhập theo luật thuế TNCN không có chịu thuế TNCN = Tổng thu nhập - Thu nhập chịu thuế

Thu nhập tính thuế = ( Thu nhập chịu thuế - Các khoản giảm trừ ( Bản thân, người phù thuộc, bảo hiểm......))

B. Về khai thuế GTGT: Đã nộp tờ khai chính thức rồi, nếu phát hiện sai sót thì chỉ làm tờ khai bổ sung KHBS hoặc văn bản giải trình nếu không có sự thay đổi về thuế ( Không phân biệt còn hạn nộp hay không còn như trước kia nữa)

Chu kỳ để xác định khai thuế bây giờ chỉ là 1 năm tài chính ( Cuối năm căn cứ doanh thu để xác định lại khai thuế theo tháng hay theo quý)

=====================

1. Thư viện tra cứu và tải vản bản pháp luật về kế toán, thuế, kiểm toán, tài chinh và các lĩnh vực liên quan Link thư viện: https://baocaotaichinh.vn/thu-vien

2. Tra cứu hạch toán kế toán theo thông tư số 200/2014/TT-BTC Link tra cứu: https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200/

3. Tra cứu hạch toán kế toán theo thông tư số 133/2016/TT-BTC Link tra cứu: https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133/

4. Tra cứu ngành nghề kinh doanh Link tra cứu: https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh/

5. Tra cứu Chương, Tiểu mục khi nộp thuế, phí Link tra cứu: https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc/

6. Tin tức, các tình huống kế toán, thuế, kiểm toán... tham khảo Link xem: https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc

7. Tổng hợp các văn bản về kế toán thuế, kiểm toán, tài chính theo từng năm Link xem: https://congdongketoan.vn/

8. Còn nữa sẽ update từ từ ^-^

=====================

A. Nghiên cứu những điểm mới của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP hương dẫn một số điều của luật quản lý thuế số 38/2019/QH14

- Những điểm mới của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP phần 1: https://baocaotaichinh.vn/.../nhung-diem-moi-noi-bat-cua...

- Những điểm mới của nghị định số 126/2020/NĐ-CP phần 2: https://baocaotaichinh.vn/.../nhung-diem-moi-noi-bat-cua...

- Những điểm mới của nghị định số 126/2020/NĐ-CP phần 3: https://baocaotaichinh.vn/.../nhung-diem-moi-noi-bat-cua...

B. Mức phạt về thuế và hóa đơn chứng từ theo nghị định số 125/2020/NĐ-CP

- Mức phạt về thuế theo nghị định số 125/2020/NĐ-CP: https://baocaotaichinh.vn/.../quy-dinh-xu-phat-ve-thue-tu...

- Mức phạt về hóa đơn chứng từ theo nghị định số 125/2020/NĐ-CP: https://baocaotaichinh.vn/.../quy-dinh-xu-phat-ve-hoa-don...

C. Cày cuốc báo cáo tài chính và quyết toán thuế năm 2020

- 40 điểm nhấn cần lưu ý khi lập BCTC và quyết toán thuế năm 2020: https://baocaotaichinh.vn/.../40-diem-nhan-can-luu-y-khi...

- Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN năm 2020 https://baocaotaichinh.vn/.../huong-dan-quyet-toan-thue...

- Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi kiểm tra thanh tra các năm trước https://baocaotaichinh.vn/.../huong-dan-hach-toan-ke-toan...

- Tổng hợp các văn bản về thuế TNDN áp dụng trong năm 2020 https://congdongketoan.vn/.../tong-hop-cac-van-ban-phap.../

- Tổng hợp các văn bản về thuế TNCN áp dụng trong năm 2020 https://congdongketoan.vn/.../tong-hop-cac-van-ban-phap.../

- Tổng hợp các văn bản về thuế GTGT áp dụng trong năm 2020 https://congdongketoan.vn/.../tong-hop-cac-van-ban-phap.../

- Tổng hợp các văn bản về quản lý thuế áp dụng trong năm 2020 https://congdongketoan.vn/.../tong-hop-cac-van-ban-phap.../

- Tổng hợp các văn bản về hóa đơn chứng từ áp dụng trong năm 2020 https://congdongketoan.vn/.../tong-hop-cac-van-ban-phap.../

D. Chiến đấu cho năm 2021

- Nghiên cứu về hướng dẫn đăng ký thuế theo thông tư số 105/2020/TT-BTC https://baocaotaichinh.vn/.../thong-tu-so-105-2020-tt-btc...

- Nghiên cứu về luật lao động và nghị định số 145/2020/NĐ-CP https://baocaotaichinh.vn/.../nghi-dinh-so-145-2020-nd-cp...

- Nghiên cứu thông tư số 10/2020/TT-BLĐTBXH để làm hợp đồng năm 2021 cho chuẩn theo luật lao động mới https://baocaotaichinh.vn/.../thong-tu-so-10-2020-tt...

-Thông tư số 11/2020/TT-BLĐTBXH ban hành Danh mục nghề, công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm và nghề, công việc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm. https://baocaotaichinh.vn/.../thong-tu-so-11-2020-tt...

-Thông tư số 23/2020/TT-BLĐTBXH quy định mức điều chỉnh tiền lương và thu nhập tháng đã đóng bảo hiểm xã hội. https://baocaotaichinh.vn/.../thong-tu-so-23-2020-tt...

-Thông tư số 08/2021/TT-BTC về việc ban hành chuẩn mực kiểm toán nội bộ Việt Nam và các nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp kiểm toán nội bộ https://baocaotaichinh.vn/.../thong-tu-so-08-2021-tt-btc...

- Nghiên cứu về hóa đơn điện tử theo nghị định số 123/2020/NĐ-CP https://baocaotaichinh.vn/.../nghi-dinh-so-123-2020-nd-cp...

-Thông tư số 06/2021/TT-BTC hướng dẫn một số điều của luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 về quản lý thuế đối với hàng hóa nhập khẩu, xuất khẩu áp dụng từ 08/03/2021 https://baocaotaichinh.vn/.../thong-tu-so-06-2021-tt-btc...

- Nghị định số 06/2021/NĐ-CP Quy định chi tiết một số nội dung về quản ý chất lượng, thi công xây dựng và bảo trì công trình xây dựng áp dụng từ 26/01/2021 https://baocaotaichinh.vn/.../nghi-dinh-so-06-2021-nd-cp...

-Nghị định số 09/2021/NĐ-CP về quản lý vật liệu xây dựng https://baocaotaichinh.vn/.../nghi-dinh-so-09-2021-nd-cp...

-Nghị định số 10/2021/NĐ-CP về quản lý chi phí đầu tư xây dựng https://baocaotaichinh.vn/.../nghi-dinh-so-10-2021-nd-cp...

-Thông tư số 10/2021/TT-BTC Hướng dẫn quản lý hành nghề dịch vụ thủ tục về thuế https://baocaotaichinh.vn/.../thong-tu-so-10-2021-tt-btc...

- Thông tư số 09/2021/TT-BTC Hướng dẫn kiểm tra hoạt động dịch vụ kế toán https://baocaotaichinh.vn/.../thong-tu-so-09-2021-tt-btc...