KHÓA HỌC KẾ TOÁN - OJT - NÀO CÙNG THỰC HÀNH

    

 THẾ NÀO LÀ KẾ TOÁN THỰC TẾ 

☎️ :  Phần lớn các bạn đi học thực hành kế toán tại các trung tâm đều được thực hành trên chứng từ gốc, 

=>   VÀ HỌ GỌI ĐÓ LÀ KẾ TOÁN THỰC TẾ

+ Nhưng các bạn không biết rằng:

: - LÚC CÁC BẠN ĐI LÀM THỰC TẾ, 

thì: CHÍNH CÁC BẠN LÀ NGƯỜI 
PHẢI TẠO RA CHỨNG TỪ ĐÓ 
CHỨ NÓ KO CÓ SẴN CHO CÁC BẠN NGỒI HẠCH TOÁN.

+ Nếu ko được trải nghiệm, ko đc hướng dẫn thì các bạn chỉ dến ngồi cuối tháng ko có chứng từ kế toán nào để các bạn hạch toán

+ Các bạn phải làm hợp đồng, phải lập các bảng kê,các phiếu xuất hàng, phiếu giao nhận... sau đó các bạn mới viết hóa đơn bán ra hoặc nhận hóa đơn mua vào.

+ Có hóa đơn rồi các bạn mới làm đề nghị thanh toán trình sếp duyệt,nếu là phải chuyển khoản thì các bạn phải lập ủy nhiệm chi,trình ký,lập phiếu chi tiền mặt, ôm tiền đi nộp vào TK rồi mới chuyển khoản

+ lập các biên bản đối chiếu công nợ, bù trừ....
==> Tóm lại, các bạn phải tự tạo ra hồ sơ, thủ tục đính kèm cho nội dung kinh tế đó. Sau đó các bạn mới tạo ra chứng từ gốc. Cuối cùng mới đến bước kiểm tra và hạch toán chứng từ.

=>: Nghĩa là, các trung tâm dạy theo kiểu. Cơm đã được nấu chín, các bạn chỉ việc bày ra mâm mà ăn nữa thôi. Khi đi làm thực tế không hề có như thế, các bạn chỉ có tiền, tự mua rau, mua gạo, chế biến, xào nấu, gia vị, sau đó mới cho ra mâm được.


☎️:=>: Học kế toán thực tế là các bạn phải biết:

- Soạn thảo hợp đồng kinh tế, hợp đồng lao động ==> Rồi mới có cơ sở để tạo nên các chứng từ mua - bán; thu - chi để hạch toán

- Làm công văn, tờ trình gửi khách hàng, bạn hàng, cơ quan nhà nước, và cả trình nội bộ ===>Rồi mới có cơ sở để thực hiện

- Làm các thủ tục tăng, giảm BHXH với cơ quan bảo hiểm khi có sự thay đổi về người lao động tham gia BH==> Rồi mới có cơ sở tính lương, trích lập BH để hạch toán

- Lập các biên bản đối chiếu công nợ, các biên bản khi giao nhận hàng hóa, dịch vụ,tài sản....===> Rồi mời có hóa đơn mua vào bán ra để hạch toán

- Làm các thủ tục bảo lãnh, ký quỹ, thế chấp, hồ sơ vay.... với ngân hàng ==>rồi mới có chứng từ vay tiền để hạch toán

☎️ :- .. rất rất nhiều những công việc thực tế 
mà 1 Nhân Viên kế toán phải làm 
( thường gọi là KẾ TOÁN TỔNG HỢP )

==> CÒN KHI CÓ CHỨNG TỪ SỐNG ĐỂ HẠCH TOÁN THEO CÁC BÚT TOÁN ĐỊNH KHOẢN ĐC QUY ĐỊNH CỦA BỘ TÀI CHÍNH THÌ QUÁ ĐƠN GIẢN. 
LẬT TÀI LIỆU ĐÃ HỌC LÀ CÓ THỂ RÁP VÀO

- CHƯA NÓI TỚI VIỆC, CHỨNG TỪ KẾ TOÁN không THỂ TÙY TIỆN ĐƯA CHO HẾT NGƯỜI NÀY ĐẾN NGƯỜI KHÁC LUÂN CHUYỂN ĐI NHƯ THẾ, SẼ BỊ NHÀU NÁT.

=>:  Nên, có chăng họ chỉ đưa cho các bạn 1 số chứng từ để làm một số thao các cơ bản để gọi là thực hành thực tế.
CHỨ KHÔNG THỂ CÓ 01 BỘ HỒ SƠ CHỨNG TỪ 
HOÀN CHỈNH ĐỂ CÁC BẠN HÌNH DUNG VÀ TRẢI NGHIỆM VỀ NÓ

☎️: ===> VẬY, HỌC KẾ TOÁN THỰC TẾ 
NHƯ VẬY THEO CÁC BẠN CÓ THỰC TẾ KHÔNG ???




BỘ CHỨNG TỪ THỰC TẾ CÔNG TY T.A.E


Dữ liệu đã chiết xuất ra PDF rồi ( gồm sổ sách chứng từ BCTC )

https://drive.google.com/file/d/1DyJL3_fmzg84uR5rHx_fdwCWp5T5sG_B/view

https://drive.google.com/file/d/18jJliSxrT_NzJfIvhckkktalsf80-E2r/view

https://drive.google.com/file/d/1Ezqa4N5SGfjKIec-VpdRRnq6O4VX8t8l/view



   
Dữ liệu đã nhập rồi . DATA trong MISA các bạn cài bản từ R35 trở lên nhé.
 sau khi dowload về rồi các bạn vào phần PHỤC HỒI DỮ LIỆU  để up dự liệu vào phần mềm MISA 2017. từ đó các bạn sẽ xem và in số liệ và chứng từ Quý I-2017 ra để học tập

https://drive.google.com/uc?id=1y1iUcWKejDio2gywR1lnIFZkSqJPEFzi&export=download


Phần hỗ trợ in đóng chứng từ sổ sách các mẫu hóa đơn để tập viết đầu vào , đầu ra 

https://drive.google.com/file/d/1QKLH0cKI9_uyqvLRl8f7jPm_65nq8PTd/view



Theo phương pháp đào tạo: của các nước tiến tiến 

thì học làm ngay và truyền đạt  lại cho người khác đạt tới 90% hiệu quả học tập, trong khi đó phương pháp 

thông thường của các trường ĐH là nghe và đọc chép chỉ đạt từ 5 - 10% hiệu quả học tập

  

Với phương pháp đào tạo:  OJT của Nhật 

On the job Training – Đào tạo chỉ tay dắt việc … !

Các bạn sẽ được làm việc và học tập cùng các chuyên viên dịch vụ  kế toán trong cùng một phòng không phân biệt đang học việc hay đang làm việc !

Các bạn chọn chỗ ngồi theo ý thích sao cho thuận tiện 

để có thể học hỏi các anh chị chuyên viên học cách làm việc, chỉ khác là số liệu các bạn làm ra không phải để chuyển cho khách hàng mà cho giáo viên duyệt.

Cùng nhau phân loại sắp xếp chứng từ, vừa học vừa làm không căng thẳng !

Các bạn sẽ làm các công việc mà có thể làm như đóng chứng từ, in đóng sổ, viết hóa đơn !

Chuyên viên kế toán vừa làm vừa hướng dẫn các nhân viên cấp dưới và học viên.

 Vì giáo trình là chứng từ của các khách hàng mà công ty đang làm dịch vụ !

 Các bạn sẽ làm việc theo nhóm  Team Works !

Mỗi người một việc, học mà trông như đi làm. 

Không theo cách học thông thường là cùng nghe giảng và chép bài ! 

1. Đối tượng:

Các bạn sinh viên chuyên ngành kế toán, đã có nền tảng chắc lý thuyết về kế toán nhưng thiếu kỹ năng làm việc thực tế. ( vì chưa làm bao giờ )

2. Mục tiêu khóa học: 

          Sau khi hoàn thành khóa học, học viên sẽ tự tin làm các công việc của kế toán viên và kế toán tổng hợp ! Cũng như sử dụng các máy móc vi tính trong văn phòng như in ấn đóng sổ đóng dấu công văn, hóa đơn...... !

Biết cách làm các công việc kế toán thực tế từ chi tiết đến tổng hợp tại một doanh nghiệp nhỏ và vừa theo TT133.

3. Nội dung khóa học:

Thực hành lập các chứng từ kế toán:  phiếu thu, phiếu chi, phiếu nhập kho, phiếu xuất kho, hoá đơn tài chính ( Thực hành in và viết 1 quyển HĐ 50 số 3 liên cacbon không cần đặt giấy than khi viết ) kẹp và đóng chứng từ, theo các chuyên viên đi CCT và gặp gỡ khách hàng trong các buổi tư vấn thuế ...!

       Thực hành sử dụng, cài đặt các máy in Thông dụng như 

CANON 3050

HP 1102

Máy in, Fuji Xerox 158b

máy SCAN CANON 110

máy in, photo, Scan đa chức năng Fuji Xerox m105b

máy FAX.. kỹ năng làm việc qua mạng, làm việc nhóm !

Kiểm tra và hoàn thiện bộ chứng từ kế toán đầy đủ.

Phân loại và cập nhật chứng từ theo các nghiệp vụ thực tế phát sinh vào phần mềm kế toán.

    + Thiết lập hệ thống tài khoản.

    + Cập nhật chứng từ thực tế phát sinh tại doanh nghiệp vào các phân hệ tương ứng  và lên các báo cáo liên quan đến các phân hệ kế  toán chi tiết tương ứng.

Kê khai thuế GTGT hàng tháng trên phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK phiên bản mới nhất.

Làm kế toán tổng hợp cuối kỳ:

    + Thực hiện quy trình làm kế toán tổng hợp cuối kỳ.

    + Lập báo cáo tài chính: Theo phương pháp "thủ công" và trên phần mềm kế toán

    + Kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm.

Kiểm tra và in Bộ báo cáo tài chính cho doanh nghiệp vừa và nhỏ từ phần mềm kế toán.

Lựa chọn hình thức sổ kế toán và hướng dẫn cách in, đóng sổ sách kế từ phần mềm kế toán.

Sắp xếp và lưu trữ chứng từ kế toán.

Chuẩn bị hồ sơ quyết toán !

4. Điều kiện học tập:
Giảng viên: có trình độ chuyên môn sâu và kinh nghiệm phong phú về công tác quản lý kế toán.
Chương trình đào tạo: sát thực gắn với những tình huống cụ thể mà các chuyên viên kế toán đang làm địch vụ kế toán thuế.
Môi trường học tập: chuyên nghiệp, phòng học tiện nghi, trang thiết bị hiện đại.
Số lượng học viên một khóa học không quá 10 người.

5. Tại sao chọn BACNAMTRAINING ?
BACNAMTRAINING sử dụng phương pháp "đào tạo thực hành" đảm bảo cho bạn áp dụng được ngay các kiến thức và kỹ năng trong khoá học vào công việc thực tế.
BACNAMTRAINING cam kết hỗ trợ sau đào tạo, giúp bạn vận dụng linh hoạt các nội dung đã được đào tạo vào việc xử lý các tình huống thực tế phát sinh tại doanh nghiệp.

6. Thời lượng và học phí:
Thời lượng: 30 buổi (3 tiếng/buổi)
Học phí:  2.950.000 đồng/người/khoá

Hạn đăng ký: 3 ngày làm việc trước ngày khai giảng

QUY TRÌNH LÀM KẾ TOÁN NHÀ HÀNG.

         Đối với người làm kế toán và quản lý, nghiệp vụ trong lĩnh vực kinh doanh nhà hàng có thể không phức tạp như ở các ngành sản xuất khác, tuy nhiên vẫn có những đặc thù rất chi tiết mà một phần mềm kế toán thông thường có thể không xử lý triệt để làm tốn nhiều thời gian của người làm kế toán. Phần mềm cũng có thể không cung cấp được thông tin đầy đủ và kịp thời cho người quản lý dẫn đến các quyết định quản trị có thể không được chính xác.

Những đặc thù về nhu cầu quản lý đối với ngành nhà hàng có thể liệt kê như sau:

1/ QUY TRÌNH THỦ TỤC HÓA ĐƠN CHỨNG TỪ MUA HÀNG:

Quy trình thủ tục và hồ sơ thanh toán: 
Quy trình thanh toán mua hàng hóa vật tư, công cụ dụng cụ, nguyên vật liệu của nhân viên tiếp phẩm phục vụ nhà hàng và ăn sang, phục vụ ăn uống cho khách phòng nghỉ
a/ Các chứng từ của quy trình
+ Đề xuất, dự trù hoặc bảng kê mua hàng hóa sản phẩm do các trưởng bộ phận ký xác nhận
+ Đề nghị tạm ứng tiền đi thu mua ngoài
+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)
+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt
+ Bảng kê chi tiết từng khoản chi phí mua nếu là hàng mua ngoài chợ, nếu là hàng siêu thị ko cần thiếp lập bảng kê vì hàng siêu thị đã có hóa đơn GTGT đầy đủ tính pháp lý, nếu hàng mua chợ của cá nhân lập bảng kê theo mẫu cuối, tuần, tháng hoặc định kỳ khi thanh toán nhờ người bán ký tá xác nhận trên bảng kê ghi rõ địa điểm thu mua và có thông tin đầy đủ của người bán: chứng minh thư nhân dân, địa chỉ…..đầy đủ và rõ ràng
+ Sổ theo dõi hoặc bảng kê đối chiếu quyết toán thu mua so với tạm ứng hàng ngày của nhân viên thu mua
+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc : Hóa đơn thông thường, hoặc hóa đơn GTGT + bản copy nếu có)
Nếu vượt khung cho phép của công tác mua sắm thì căn cứ tình hình thực tế và các chứng từ hợp lý hợp lệ công ty chi tiền trả lại người đi thu mua trực tiếp, nếu thừa so với dự trù kế hoạch, đề xuất tạm ứng thì phải hoàn nhập lại quỹ do các nguyên nhân : giá chợ, hoặc tìm kiếm được các đầu mối có giá rẻ hơn
b/ Quy trình thực hiện chung:
* Các bước thực hiện: Khách đặt dịch vụ ăn uống, hội nghị, tiệc …. Phòng kinh doanh ghi nhận lập phiếu xác nhận dịch vụ hoặc hợp đồng kinh tế trên hợp đồng hoặc phiếu đặt dịch vụ ghi rõ các thực đơn của khách sạn = > phòng kinh doanh sẽ giao cho bộ phận bếp = > bếp trưởng căn cứ thực đơn và định lượng của món ăn sẽ lập Phiếu Đề Xuất Mua hàng, kẹp cùng thông tin menu chọn món ăn mà khách đã chọn
+Nếu là nhà cung cấp, người bán mang sản phẩm hàng hóa, nguyên vật liệu… được giao trực tiếp tại công ty tại cổng bảo vệ
Bước 01: bộ phận đề xuất
Bộ phận bếp căn cứ Menu khách đặt lập “Giấy đề nghị, đề xuất, dự trù mua hàng hóa vật tư”. Kèm theo Phiếu xác nhận dịch vụ hoặc hợp đồng cung ứng dịch ăn uống 
- Giấy đề nghị của đơn vị phải do Trưởng đơn vị, trưởng bộ phận ký chính, người đề xuất sẽ ký nháy
- Trong trường hợp phó trưởng đơn vị ký cần có "Giấy ủy quyền" theo mẫu của phòng Tổ chức Hành chính. Hoặc trưởng bộ phận phải có thông báo xác nhận ủy quyền miệng cho phó trưởng đơn vị ký thay bằng công cụ: email, sky, bộ đàm, điện thoại…
Bước 02: 
Bộ phận bếp mang "Giấy đề nghị + phiếu xác nhận dịch vụ hoặc hợp đồng đặt dịch vụ" gửi phòng kế toán người trực tiếp nhận là Nhân viên tiếp phẩm trực tiếp đi thu mua xem xét các góc độ nghiệp vụ: nhà cung cấp, đầu mối thu mua, giá cả thị trường...
Phòng Kế toán nhân viên thu mua sau khi đã xem xét kỹ càng tính hợp lệ và khả năng cung ứng = > ghi ngày nhận giấy đề nghị và ký nháy vào giấy đề nghị góc trái hoặc bên phải của mục kế toán trưởng bộ phận phòng kế toán, nếu cần thiết thì có thể photocopy trả lại cho người gửi 01 bản photo giấy đề nghị (giấy này làm cơ sở để xem xét trách nhiệm, chất lượng phục vụ của phòng QTTB). => nhân viên tiếp phẩm thu mua trình kế toán trưởng ký chính xác lập việc thu mua để tiến hành đi thu mua kịp thời
Bước 03: Kế toán trưởng ký chính giao lại Nhân viên tiếp phẩm thu mua trình “Giấy đề nghị mua hàng” và làm tờ trình (kèm bảng báo giá – nếu có) trình Giám đốc xem xét chỉ đạo hướng giải quyết (nếu giấy đề nghị hợp lệ) 
Chú ý: Nếu là tài sản có giá trị lớn thì nhân viên liên hệ Nhà cung cấp lấy báo giá tài sản (Ít nhất 03 bảng báo giá cạnh tranh của 03 Nhà cung cấp).
Bước 04: Giám đốc ký duyệt giao lại nhân viên tiếp phẩm tiến hành thông báo và làm việc với Nhà cung cấp được lựa chọn để đặt hàng.
Bước 05: - Nhân viên thu mua hàng hoá điện thoại, fax hoặc email đơn đặt hàng cho nhà cung cấp yêu cầu cung cấp hàng, xác định thời gian giao hàng cụ thể.
- Nhân viên tiếp phẩm Ký nhận Biên bản bàn giao, hóa đơn chứng từ & nghiệm thu tài sản: hóa đơn lẻ, hóa đơn, bảng kê…
- Người bán ký tá xác nhận và bàn giao tài sản chuyển quyền sở hữu vào chứng từ: hóa đơn lẻ, hóa đơn, bảng kê…
- Nhân viên bảo vệ sẽ đứng bên tham gia kiểm định với vai trò là người giám sát và ghi sổ theo dõi xác nhận việc bàn giao trên vào sổ lưu.
Bước 06: Nhân viên tiếp phẩm liên hệ phòng ban có nhu cầu sử dụng và đề xuất xuống nhận và bàn giao và chuyển chứng từ cho kế toán kho tiếp nhận theo dõi nhập xuất tồn kho nguyên vật liệu và phân theo dõi các phòng ban
Bước 07: Tiến hành làm thủ tục thanh toán, quyết toán theo đầy đủ thủ tục như mục a/ 
- Sau khi được duyệt, Phòng TC – KT lập phiếu chi tiền (theo Mẫu số: 02-TT), lập Ủy Nhiệm chi hoặc chứng từ ngân hàng khác cho người đề nghị thanh toán, thủ qũy chi tiền hoặc kế toán ngân hàng làm các thủ tục chuyển khoản, người nhận tiền phải ký, ghi rõ họ tên đầy đủ..
-Nếu mua Nợ thì chuyển chứng từ cho kế toán Nhập liệu đầu vào kiêm kế toán công nợ tổng hợp để theo dõi
+ Nếu là nhân viên tiếp phẩm trực tiếp đi thu mua thì ngoài:
Bước 01: Đơn vị có nhu cần mua sắm tài sản, vật tư hàng hóa, nguyên vật liệu làm “Giấy đề nghị, đề xuất, dự trù mua hàng hóa vật tư”. 
- Giấy đề nghị của đơn vị phải do Trưởng đơn vị, trưởng bộ phận ký chính, người đề xuất sẽ ký nháy
- Trong trường hợp phó trưởng đơn vị ký cần có "Giấy ủy quyền" theo mẫu của phòng Tổ chức Hành chính. Hoặc trưởng bộ phận phải có thông báo xác nhận ủy quyền miệng cho phó trưởng đơn vị ký thay bằng công cụ: email, sky, bộ đàm, điện thoại…
Bước 02: Đơn vị mang "Giấy đề nghị" gửi phòng kế toán người trực tiếp nhận là Nhân viên tiếp phẩm trực tiếp đi thu mua xem xét các góc độ nghiệp vụ: nhà cung cấp, đầu mối thu mua, giá cả thị trường...
Bước 03: Phòng Kế toán nhân viên thu mua sau khi đã xem xét kỹ càng tính hợp lệ và khả năng cung ứng = > ghi ngày nhận giấy đề nghị và ký nháy vào giấy đề nghị góc trái hoặc bên phải của mục kế toán trưởng bộ phận phòng kế toán, nếu cần thiết thì có thể photocopy trả lại cho người gửi 01 bản photo giấy đề nghị (giấy này làm cơ sở để xem xét trách nhiệm, chất lượng phục vụ của phòng QTT. 
- Nhân viên tiếp phẩm lập giấy đề nghị tạm ứng theo mẫu : căn cứ nghiệp vụ chuyên môn và ước lượng giá cả thị trường cho các món hàng sẽ mua sẽ ước lập số tền TẠM ỨNG
= > Nhân viên tiếp phẩm thu mua trình kế toán trưởng ký chính
Bước 04: Kế toán trưởng ký chính giao lại Nhân viên tiếp phẩm thu mua trình “Giấy đề nghị, đề xuất mua hàng, công cụ dụng cụ, nguyên vật liệu” và Giấy đề nghị tạm ưng (kèm bảng báo giá – nếu có) trình Giám đốc xem xét chỉ đạo hướng giải quyết (nếu giấy đề nghị hợp lệ) 
Bước 05: Giám đốc ký duyệt giao lại nhân viên tiếp phẩm tiến hành = > trực tiếp đi thu mua ở các đầu mối chợ, siêu thị, nguồn hàng khác để cung cấp kịp thời đầu vào phục vụ sản xuất kinh doanh
Bước 06: 
- Nhân viên tiếp phẩm Ký nhận Biên bản bàn giao, hóa đơn chứng từ: hóa đơn lẻ, hóa đơn, bảng kê…và mang sản phẩm hàng hóa về công ty, Người bán ký tá xác nhận đầy đủ vào: hóa đơn lẻ, hóa đơn, bảng kê…
- Hàng về công ty Nhân viên bảo vệ kiểm định với vai trò là người giám sát và ghi sổ theo dõi xác nhận việc bàn giao trên vào sổ lưu.
Bước 07: Nhân viên tiếp phẩm liên hệ phòng ban có nhu cầu sử dụng và đề xuất xuống nhận và bàn giao và chuyển chứng từ cho kế toán kho tiếp nhận theo dõi nhập xuất tồn kho nguyên vật liệu và phân theo dõi chi tiết cho các phòng ban sử dụng
Bước 08: Tiến hành làm thủ tục thanh toán, quyết toán theo đầy đủ thủ tục như mục a/ 
- Sau khi được duyệt, Phòng TC – KT lập phiếu chi tiền (theo Mẫu số: 02-TT), lập Ủy Nhiệm chi hoặc chứng từ ngân hàng khác cho người đề nghị thanh toán, thủ qũy chi tiền hoặc kế toán ngân hàng làm các thủ tục chuyển khoản, người nhận tiền phải ký, ghi rõ họ tên đầy đủ..
-Nếu mua Nợ thì chuyển chứng từ cho kế toán Nhập liệu đầu vào kiêm kế toán công nợ tổng hợp để theo dõi

2/ MUA HÀNG NHẬP KHO

Căn cứ nhu cầu hàng hóa tiêu dùng hàng tháng (bình quân), bộ phận kế toán (Kế toán hàng hóa + Kế toán trưởng) dự kiến số lượng và chủng loại hàng hóa đủ dùng trong tháng đề nghị Giám đốc phê duyệt Đề xuất mua hàng rồi tiến hành mua về nhập kho (Theo mẫu công ty: Phiếu đề nghị mua vật dụng hàng hóa).
Bao gồm các loại như sau: bia, nước ngọt, đậu phộng…………
Tiến hành nhập kho theo đầy đủ thủ tục như trên
+ Đề xuất, dự trù hoặc bảng kê mua hàng hóa sản phẩm do các trưởng bộ phận ký xác nhận
+ Đề nghị tạm ứng tiền đi thu mua ngoài
+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)
+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt
+ Bảng kê chi tiết từng khoản chi phí mua nếu là hàng mua ngoài chợ, nếu là hàng siêu thị ko cần thiếp lập bảng kê vì hàng siêu thị đã có hóa đơn GTGT đầy đủ tính pháp lý, nếu hàng mua chợ của cá nhân lập bảng kê theo mẫu cuối, tuần, tháng hoặc định kỳ khi thanh toán nhờ người bán ký tá xác nhận trên bảng kê ghi rõ địa điểm thu mua và có thông tin đầy đủ của người bán: chứng minh thư nhân dân, địa chỉ…..đầy đủ và rõ ràng
+ Sổ theo dõi hoặc bảng kê đối chiếu quyết toán thu mua so với tạm ứng hàng ngày của nhân viên thu mua
+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc : Hóa đơn thông thường, hoặc hóa đơn GTGT + bản copy nếu có)
Nếu vượt khung cho phép của công tác mua sắm thì căn cứ tình hình thực tế và các chứng từ hợp lý hợp lệ công ty chi tiền trả lại người đi thu mua trực tiếp, nếu thừa so với dự trù kế hoạch, đề xuất tạm ứng thì phải hoàn nhập lại quỹ do các nguyên nhân : giá chợ, hoặc tìm kiếm được các đầu mối có giá rẻ hơn

+ Đối với thực đơn cho nhà hàng ăn uống:
- Phòng kinh doanh nhận phiếu đặt dịch vụ, hợp đồng, booking… = > Phòng kinh doanh báo số lượng người, tiệc lên bộ phận Bếp để Bếp trưởng căn cứ thực đơn + Định mức món ăn = > Lập bảng kê đề nghị mua hàng = > chuyển cho Nhân viên thu mua đầu vào
( Bếp trưởng: 
+ Lập công thức về thành phần thực phẩm, định lượng và giá gốc cho tất cả các món ăn. Thực đơn chọn sẵn (Set Menu), Thực đơn tự chọn (À La Carte), Thực đơn tiệc (Buffet, Banquet …).
+ Định mức đầu vào nguyên vât liệu khống chế theo tỷ lệ 30%/ doanh thu bán ra
+ Cập nhật giá thành thực phẩm và doanh thu hàng ngày => dựa trên bảng giá thu mua đầu vào mà phòng kế toán cung cấp
+ Kết hợp nhân viên Thu Mua: nếu thấy đầu vào đắt : thông báo với ban giám đốc đồng thời đề xuất phương án đề xuất thu mua để giảm thiểu chi phí đầu vào cho rẻ
+ Căn cứ bill, hợp đồng, booking…că cứ số lượng thực khách = > bếp trưởng lập bảng kê chi tiết các nguyên liệu đầu vào: thịt, cá, rau , củ, quả….chuyển qua cho nhân viên tiếp phẩm tổ chức thu mua cung ứng kịp thời
Yêu cầu của một nhân viên tiếp phẩm: 
- Lập Chi tiết bảng kê đầu vào số lượng, chủng loại, chất lượng, thành tiền tổng là bao nhiêu theo phượng pháp ước lượng ? = > Lập giấy đề nghị tạm ứng + Đơn đề nghị mua hàng = > trình kế toán trưởng ký duyệt = > tiến hành trực tiếp đi thu mua: tự liên hệ các đầu mối: chợ, siêu thị, người dân, các tụ điểm thu mua sao cho giá mua thấp nhất có thể = > Theo dõi công nợ đến kỳ thanh toán sẽ xử lý theo yêu cầu, kết hợp kế toán nội bộ Đầu vào để kiểm soátcông nợ được chi tiết theo từng đối tượng: số công nợ , thời gian thanh toán
- Lập bảng kê chi tiết hàng hoá đầu vào khi thu mua: số lượng? đơn giá? Thanh tiền? chủng loại? hình thức thanh toán? => lập bảng kê chi tiết theo ngày, trung bình giữa tháng hoặc cuối tháng sẽ phải tổng hợp làm báo cáo kèm theo chi tiết để làm căn cứ thanh toán cho nhà cung cấp
- Mọi hóa đơn chứng từ, bảng kê, giấy tờ khác được chuyển sang cho kế toán nội bộ Đầu vào nhập liệu: phiếu nhập kho nội bộ, phiếu chi tiền nội bộ…..
- Các văn bản giấy từ thủ tục cần: Giấy đề nghị cấp hàng, giấy đề nghị thanh toán, bảng kê hàng hóa vật tư , hóa đơn bán lẻ…= > mọi chứng từ hàng hóa chuyển cho kế toán nội bộ Đầu vào (Kế toán) lưu trữ bảo quản 
- Liên hệ đối chiếu với các kho và đầu bếp trưởng để phục vụ kịp thời việc cung cấp vật liệu đầu vào làm món ăn và khác
- Tổ chức công tác tìm nguồn nguyên vật liệu đầu vào có chất lượng để đảm bảo cung cấp kịp thời : tìm kiếm hàng ngoài Chợ để tìm nguồn đầu vào cho giá thật rẻ càng tốt => giảm thiểu chi phí yếu tố đâu vào
Thiết lập danh sách nhà cung ứng:
- Liên hệ tìm kiếm các đơn vị tổ chức, cá nhân tập thể để tìm kiếm nguồn hàng mới sao cho giá rẻ, đảm bảo chất lượng đầu vào => lập các bảng kê danh sách nhà cung cấp đầu vào để thuận tiện công tác liên hệ thu mua : tên mặt hàng, điện thoại liên hệ (di động, bàn…), tên người đại diện để liên hệ…….
- Thiết lập tách biệt danh sách hàng hóa đầu vào mua ngoài chợ và hàng hóa mua ở siêu thị
- Cuối tháng căn cứ doanh thu của hóa đơn bán ra Theo Thuế chế lại danh sách bảng kê vật tư hàng hóa dựa theo bill thanh toán của khách hàng đã ăn uống = > lập danh sách chi tiết = > Nhân viên tiếp phẩm đại diện ký, giám đốc ký, kèm theo chứng minh nhân dân của các cơ sở đã thu mua
Tập trung lấy hàng hóa đầu vào ngoài CHỢ:
- Các yếu tố đầu vào là nguyên vật liệu bếp để chế biến nhà hàng: thịt cá, rau củ, quả….hạn chế lấy hóa đơn siêu thị, hóa đơn đỏ tập trung mua ở các đầu mối ngoài CHỢ cho rẻ = > nếu lấy hóa đơn đầu vào từ siêu thị, khác : thịt cá, rau củ, quả…. Nhiều trong khi ko có hóa đơn đầu ra = > việc doanh nghiệp tự vạch áo cho người xem lưng bản thân đang trốn thuế bởi những mặt hàng này độ phân hủy cao thời gian bảo quản thấp dễ ôi thiu, hư hỏng…= > câu hỏi doanh nghiệp mua nhiều đầu vào để làm gì? Trong khi ko có đầu ra ko có xuất hóa đơn
- Các mặt hàng ko có ngoài chợ, và các đầu mối, hoặc chất lượng ko đảm bảo: thịt cá, rau củ, quả….bắt buộc phải lấy ở siêu thị
- Các mặt hàng: rượu, bia, nước ngọt, nước mắm…….có trong danh sách bắt buộc phải lấy siêu thị và phải có hóa đơn (vì đây là mặt hàng công nghệ dân ko thể chế biến để bán ko có căn cứ nào để giải trình với cơ quan thuế sau này => phải lấy siêu thị để có hóa đơn) 
Hỗ trợ:
- Có xe đưa đón đến nơi thu mua
- Hỗ trợ phụ cấp tiền: xăng nếu tự đi xe cá nhân, điện thoại hàng tháng….
Kiểm soát:
- Tất cả hàng hóa phải có bảng kê đầu vào, hoặc hóa đơn lẻ của nhà cung cấp, tất cả phải có chữ ký xác nhận khi mua chợ, kết hợp với bếp trưởng để cung cấp kiến thức chất lượng và đặc điểm của hàng hóa nguyên liệu mua vào đạt yêu cầu
- Nếu giao hàng tại doanh nghiệp phải kiểm tra chéo ba bên: bảo vệ trung gian kiểm soát + người bán giao hàng(nhà cung cấp) ký tá xác nhận + nhân viên thu mua kiểm tra giá cả, chất lượng hàng hóa = > nếu đạt thì cho nhập kho bàn giao bộ phận yêu cầu, ko đạt trả lại hàng hóa, vật tư. Mục đích: tránh tình trạng biển lận về chênh lệch giá giữa nhân viên thu mua và người cung cấp, hoặc ghi lại phiếu thu mua theo giá khác
- Hàng này sau khi thu mua xong nhân viên tiếp phẩm giao lại cho kế toán đầu vào (chi tiên) cập nhập giá mua vào => lập bảng kê đối chiếu so sánh giá cả => để báo cáo lên giám đốc kiểm soát, gửi bếp trưởng, kế toán trưởng một bản để cùng kiểm soát
- Phòng kinh doanh liên hệ với bếp trưởng để cùng kiểm soát giá đầu vào so với đầu ra theo menu đã báo cho khách => để đảm bảo chỉ tiêu doanh số lợi nhuận
- Hàng ngày, tuần, tháng, quý lập bảng kê đối chiếu quyết toán Mua bán so với tạm ứng phát sinh trong kỳ đó 
- Liên hệ thường xuyên, giao dịch với nhà cung cấp để đặt và mua nguyên vật liệu, hàng hóa CCDC theo nhu cầu thực tế tại các nhà hàng.

Ghi chú: hàng hóa dịch mua ngoài không bắt buộc phải lấy hóa đơn chỉ yêu cầu lập bảng kê mua ngoài
Căn cứ pháp lý:

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC Hà Nội, ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp​

2.4. Chi phí của doanh nghiệp mua hàng hoá, dịch vụ không có hoá đơn, được phép lập Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ mua vào (theo mẫu số01/TNDN kèm theo Thông tư này) nhưng không lập Bảng kê kèm theo chứng từ thanh toán cho người bán hàng, cung cấp dịch vụ trong các trường hợp: mua hàng hoá là nông sản, lâm sản, thủy sản của người sản xuất, đánh bắt trực tiếp bán ra; mua sản phẩm thủ công làm bằng đay, cói, tre, nứa, lá, song, mây, rơm, vỏ dừa, sọ dừa hoặc nguyên liệu tận dụng từ sản phẩm nông nghiệp của người sản xuất thủ công không kinh doanh trực tiếp bán ra; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác trực tiếp bán ra; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt; mua đồ dùng, tài sản của hộ gia đình, cá nhân đã qua sử dụng trực tiếp bán ra và một số dịch vụ mua của cá nhân không kinh doanh. 
Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ do người đại diện theo pháp luật hoặc người được uỷ quyền của doanh nghiệp ký và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực. Trường hợp giá mua hàng hoá, dịch vụ trên bảng kê cao hơn giá thị trường tại thời điểm mua hàng thì cơ quan thuế căn cứ vào giá thị trường tại thời điểm mua hàng, dịch vụ cùng loại hoặc tương tự trên thị trường xác định lại mức giá để tính lại chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. 
Hóa đơn đầu vào:
+Đầu vào nguồn siêu thị: 
= > Đầu vào thì lớn mà đầu ra thì ít do đó với mặt hàng hóa bán ra ko qua chế biến như: rượu, bia, nước ngọt, và những mặt hàng mà ở ngoài không có bắt buộc phải lấy ở siêu thị, hoặc công ty để có hóa đơn chứng từ……có tính chất bảo quản lâu dài thì lấy hóa đơn siêu thị để bù đắp chi phí về thuế GTGT
+Ưu điểm:
- Doanh nghiệp dễ quản lý , nỗi lo người thu mua thực hiện các vấn để thủ thuật khác sẽ giảm thiểu rủi ro tài chính biển lận của nhân viên
- Hóa đơn và bảng kê siêu thị bán ra là hàng ngày = > nhân viên về ko cần nhập liệu lại nhiều
+Nhược điểm: việc cân đối thuế là căn cứ hóa đơn đầu ra đã xuất, doanh nghiệp ko xuất hóa đơn nhà hàng nhưng đầu vào thì hàng ngày đều nhập vào = > lượng hàng tồn lớn trong khi doanh thu ít mà những mặt hàng này là thứ dễ ôi thiêu hư hỏng và phải chế biến trọng ngày = > nghi ngờ vấn đề doanh nghiệp gian lận về thuế
+ Đầu vào nguồn mua ở chợ:
+Những mặt hàng phải qua chế biến: rau , củ quả, thịt cá…là những mặt hàng chế biến trong ngày trong ngày ko để lâu được và những mặt hàng này có thể lấy ngoài chợ của tư nhân luật cho phép chỉ cần lập bảng kê kèm chứng mình thư của người bán là đủ nên những mặt hàng này sẽ ko lấy hóa đơn trong siêu thị để tiết giảm chi phí = > về mặt thuế vẫn đảm bảo thủ tục , doanh nghiệp sẽ tiết giảm được chi phí hóa đơn ko cần thiết
+Ưu điểm:
-Doanh nghiệp dễ dàng cân đối giữa doanh thu bán ra theo hóa đơn và đầu vào phù hợp với thực tế
-Giảm được chi phí thuế khi lấy hóa đơn
-Giá thấp hơn so với siêu thị 
+Nhược:
+Nhân viên thu mua phải lập bảng kê hàng ngày báo cáo nội bộ, cuối tháng cân đối lại giữa doanh thu thuế để lập bảng kê khống nhờ người dân ký hộ
+Các mặt hàng có thể sẽ ko đảm bảo tính an toàn vệ sinh thực phẩm
+ Đầu vào là rượu ngoại:
+ Những mặt hàng này bắt buộc phải có hóa đơn
+ Doanh nghiệp chỉ được phép kinh doanh mặt hàng này khi làm đủ thủ tục sau:
- Xin được giấy phép kinh doanh mua bán mặt hàng rượu ngoại
- Đã đăng ký sử dụng và mua tem phiếu của cơ quan thuế cấp bán

Căn cứ: 
Theo Thông tư số 160/2013/TT-BTC HƯỚNG DẪN VIỆC IN, PHÁT HÀNH, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG TEM
ĐỐI VỚI SẢN PHẨM RƯỢU NHẬP KHẨU VÀ RƯỢU SẢN XUẤT ĐỂ TIÊU THỤ TRONG NƯỚC
- quy định, sản phẩm rượu sản xuất trong nước để tiêu thụ, lưu hành trên thị trường từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 và sản phẩm rượu nhập khẩu để tiêu thụ tại Việt Nam phải dán tem trên bao bì sản phẩm.

Ưu và nhược điểm của hóa đơn siêu thị và bảng kê mua ngoài chợ:
Hóa đơn siêu thị: tính pháp lý về hóa đơn chứng từ cao, doanh nghiệp được khấu trừ toàn bộ phần thuế GTGT đầu vào 10% or 5%, được giảm trừ 22% thuế TNDN khi quyết toán thuế, doanh nghiệp sẽ mất thêm một khoản chi phí thuế GTGT đầu vào tương ứng, đồng thời giá cả khi mua siêu thị luôn cao hơn mua ngoài chợ, chất lượng vệ sinh an toàn thực phẩm cao hơn ngoài chợ, thủ tục có thể sẽ rườm rà, nếu xảy ra việc ngộ độc thực phẩm hoặc chất lượng sản phẩm không tốt thì doanh nghiệp có quyền mang đơn khiếu nại, tố cáo đơn vị pháp nhân này 
= > Doanh nghiệp lợi về mặt : thuế GTGT, thuế TNDN
Bảng kê hàng hóa mua ngoài (không phải hóa đơn):
Tính pháp lý chứng từ ko cao (chỉ đảm bảo nếu có chứng mịnh thư của người bán), doanh nghiệp chịu thiệt toàn bộ phần thuế đầu vào vì ko phải là hóa đơn, được giảm trừ 22% thuế TNDN khi quyết toán thuế, doanh nghiệp tiết giảm thêm được một khoản chi phí thuế => tăng lợi nhuận, giá cả rẻ hơn, chất lượng vệ sinh an toàn thấp, thủ tục ưng mua thuận bán đơn giản, nếu xảy ra chất lượng sản phẩm = > khi khởi kiện hay khiếu nại tỉ lệ thành công thấp
= > Doanh nghiệp lợi về mặt : thuế TNDN